El 19 % que el banco descuenta de tus intereses es una retención: un adelanto del IRPF que el banco ingresa a Hacienda por ti. No es un impuesto extra; en la declaración de la renta se resta de lo que te toque pagar.
Qué es una retención
Una retención es una parte de tus ingresos que el pagador (en este caso, el banco) se queda y entrega directamente a la Agencia Tributaria. Funciona igual que la retención de la nómina: es un pago a cuenta del impuesto que se calcula después, en la declaración de la renta.
Para los intereses de cuentas y depósitos, la Agencia Tributaria indica que el tipo de retención es el 19 %.
Un ejemplo
Si tu cuenta te genera 25 € de intereses brutos en un mes:
- El banco retiene 25 × 19 % = 4,75 €.
- En tu cuenta ves un abono de 20,25 €.
- Esos 4,75 € quedan registrados como retención a tu nombre.
En la app del banco suele aparecer el importe bruto, la retención y el neto. Al final del año, el banco te envía (o deja en su web) un certificado fiscal con el total.
¿Es lo que pago al final?
Depende de tus intereses y otras rentas del ahorro del año:
| Tus rentas del ahorro en el año | Tipo que te corresponde | Resultado frente a la retención |
|---|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % | Coincide con lo retenido |
| Más de 6.000 € | 21 % o más en la parte que exceda | Pagas la diferencia en la declaración |
| Pérdidas que puedas compensar (por ejemplo, por vender fondos) | Puede bajar | Puede salirte a devolver |
La escala completa está en cuánto tributan los intereses de una cuenta remunerada.
¿Y si mi banco no me retiene?
Algunas entidades extranjeras que operan en España no practican la retención española. En ese caso cobras el interés bruto, pero tienes que declararlo en la renta y pagar el impuesto entonces. Guarda el informe fiscal anual que te proporcione la entidad.
¿Puedo pedir que no me retengan?
En una cuenta normal, no: la retención la aplica el banco por obligación legal cuando corresponde. Lo que sí puedes hacer es comprobar en la declaración que la retención aparece bien imputada.
Preguntas frecuentes
¿Dónde veo cuánto me han retenido?
En el certificado fiscal anual del banco y en tus datos fiscales de la Agencia Tributaria, en el apartado de rendimientos del capital mobiliario.
¿Las Letras del Tesoro tienen retención?
El Tesoro Público indica que el rendimiento de las Letras está libre de retención, aunque debe declararse en la renta. Lo comparamos en Letras del Tesoro o cuenta remunerada.
¿Cambia la retención según la comunidad autónoma?
El tipo de retención es el mismo; lo que puede variar es la cuota final, según tu situación personal.
Información general. Si tienes una situación especial (residencia fuera de España, rentas en Ceuta o Melilla, etc.), consulta la web de la Agencia Tributaria o a un asesor.
