Los intereses de cuentas y depósitos son rendimientos del capital mobiliario y tributan en la base del ahorro del IRPF: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % a partir de ahí. Los bancos españoles suelen retener ya un 19 % al pagarlos.
Qué tipo de renta son los intereses
Para Hacienda, los intereses que te paga una cuenta remunerada o un depósito son rendimientos del capital mobiliario procedentes de la cesión a terceros de capitales propios. Se integran en la base imponible del ahorro, que tiene su propia escala, distinta de la del sueldo.
Escala del ahorro (renta 2025)
La Agencia Tributaria publica una escala estatal y otra autonómica con los mismos porcentajes. Sumadas, quedan así:
| Base liquidable del ahorro | Parte estatal | Parte autonómica | Total |
|---|---|---|---|
| Hasta 6.000 € | 9,5 % | 9,5 % | 19 % |
| De 6.000 a 50.000 € | 10,5 % | 10,5 % | 21 % |
| De 50.000 a 200.000 € | 11,5 % | 11,5 % | 23 % |
| De 200.000 a 300.000 € | 13,5 % | 13,5 % | 27 % |
| Más de 300.000 € | 15 % | 15 % | 30 % |
La base del ahorro suma los intereses con otras rentas del ahorro del año, como dividendos o ganancias por vender fondos o acciones.
Ejemplos
Calculados con la escala anterior, suponiendo que los intereses son tu única renta del ahorro:
| Intereses del año | Impuesto total | Te quedas con |
|---|---|---|
| 300 € | 57 € | 243 € |
| 1.500 € | 285 € | 1.215 € |
| 8.000 € | 1.560 € | 6.440 € |
En el tercer caso, los primeros 6.000 € pagan el 19 % (1.140 €) y los 2.000 € restantes el 21 % (420 €).
La retención del 19 %
Cuando un banco que opera con retención española te paga intereses, normalmente se queda con el 19 % y lo ingresa a Hacienda por ti. Es un pago a cuenta: en la declaración de la renta se calcula el impuesto real y se descuenta lo que ya te retuvieron. Te lo explicamos en detalle en por qué te quitan un 19 % de los intereses.
Si tus intereses no superan 6.000 € en el año, la retención del 19 % suele coincidir con lo que te corresponde pagar por ellos. Si los superan, en la declaración tendrás que pagar la diferencia.
Bancos extranjeros sin retención
Algunas entidades que operan en España desde otro país no aplican la retención española. Eso no significa que los intereses estén libres de impuestos: tienes que declararlos igualmente en tu renta. Comprueba en la información fiscal que te da tu banco si te han retenido o no.
Cómo aparecen en la declaración
Los bancos informan a Hacienda de los intereses que pagan y de las retenciones, así que normalmente los verás ya incluidos en tus datos fiscales y en el borrador de la renta, en el apartado de rendimientos del capital mobiliario. Revisa que las cifras coinciden con el certificado fiscal de tu banco, sobre todo si tienes cuentas en entidades extranjeras.
Preguntas frecuentes
¿Hay que declarar los intereses aunque sean pocos euros?
Los intereses forman parte de tu renta del ahorro. Que tengas que presentar la declaración depende del conjunto de tus ingresos; consulta los límites de obligación de declarar en la web de la Agencia Tributaria.
¿Los regalos por abrir una cuenta también tributan?
Los bancos suelen comunicarlos a Hacienda como renta. Revisa la información fiscal que te envíe tu banco y tus datos fiscales antes de presentar la declaración.
¿Puedo evitar pagar impuestos por los intereses?
No de forma legal en una cuenta normal. Lo que sí puedes es comparar la rentabilidad neta: lee cuenta remunerada o depósito y Letras del Tesoro o cuenta remunerada.
Esta guía es informativa. Las normas fiscales cambian y tu caso puede tener particularidades (residencia, otras rentas, comunidad autónoma). Ante la duda, consulta a la Agencia Tributaria o a un asesor fiscal.
